Nakit akımda ana hatlarıyla aşağıdaki kalemleri içerir:
- Operasyonel nakit girişi: Satışlardan gelen nakit girişi
- Operasyonel nakit çıkış: Hizmet, ürün satın alımları, maaşlar, kira, vergi gibi ödemeler
- Finansman nakit girişi: Alınan banka kredisi
- Finansman nakit çıkış: Banka kredi anapara ve faiz geri ödemeleri
- Ortaklardan gelen sermaye girişi ve ortaklara yapılan temettü ödemeleri
- Sabit kıymet alımları için yapılan nakit çıkışı ve sabit kıymet satışlarından kaynaklanan nakit girişi
- Menkul kıymet alımı, başka bir şirkete yapılan direk yatırımlardan kaynaklanan nakit çıkışı
Nakit akım tablosunun amacı şirketinizin aldığı her türlü aksiyon sonucunda nakit giriş ve çıkışlarının net etkisiyle oluşan banka hesabınızdaki para miktarını göstermektir. Bunu kendi özel banka hesabınızdaki gelen paralar ve ödemelerin ay sonundaki net tutarı olarak düşünebilirsiniz.